미국주식 ETF 배당 세금 건강보험료 금융소득 종합과세 절세 방법

 

 미국주식 ETF 배당에 따른 세금 건강보험료 징수 금융소득 종합과세 절세 방법을 알아보겠습니다.

1. 미국 주식 ETF 배당금 세금

미국 주식 ETF의 배당 소득에 대해 두 가지 세금이 부과됩니다.

1. 미국에서 원천징수(외국납부세액)
   • 미국 내에서 15% 원천징수됨 (한미 조세조약 적용).
   • 별도 신고 없이 자동으로 공제됨.
2. 한국에서 배당소득세 납부
   • 배당소득으로 인정되어 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%) 과세됨.
   • 하지만 미국에서 이미 15% 원천징수되었기 때문에, 한국에서는 추가로 0.4%만 납부하면 됨.

예시

• 미국 ETF 배당금 100만 원 수령 시
  • 미국에서 원천징수 (15%) → 85만 원 지급
  • 한국에서 추가 세금 (0.4%) → 약 84.6만 원 최종 수령

반응형

 

2. 배당소득과 건강보험료

• 직장가입자는 배당소득이 건강보험료에 영향을 주지 않음.
• 지역가입자는 연간 2천만 원 초과 배당소득이 있으면 건강보험료 부과 대상이 됨.

예시

• 배당소득 2천만 원 이하 → 건강보험료 영향 없음.
• 배당소득 2천만 원 초과 → 건강보험료 추가 부과 가능.

---

3. 금융소득 종합과세 적용 기준

• 배당소득과 이자소득을 합쳐 연 2천만 원 초과 시 금융소득 종합과세 대상
• 종합과세 시 소득세율이 최대 49.5%(지방세 포함)까지 증가할 수 있음.

예시

• 배당소득 2천만 원 이하 → 분리과세(15.4%) 적용.
• 배당소득 2천만 원 초과 → 종합과세 (6~49.5%) 적용.

---

4. 절세 방법

  ISA(개인종합자산관리계좌) 활용

• 국내 상장된 미국 ETF (ex. KODEX 미국S&P500, TIGER 미국나스닥100) 투자 시 ISA 계좌를 활용하면 비과세 및 세금 감면 가능
• 만기 시 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세 적용.

 연금저축·IRP 계좌 활용

• 연금계좌로 해외 ETF에 투자하면 연말정산 세액공제(최대 900만 원) 혜택
• 투자 수익에 대한 과세는 연금 수령 시점까지 이연되므로 세금 부담을 줄일 수 있음.

 배당소득을 분산

• 부부 간 증여를 통해 금융소득을 분산하면 종합과세 대상에서 벗어날 수 있음.
• 10년간 6억 원까지 배우자 증여세 비과세 혜택을 활용 가능.

 건강보험료 부담 줄이기

• 건강보험료 부담이 있는 지역가입자는 금융소득 2천만 원을 넘지 않도록 조절하는 것이 유리.
• 연금계좌, ISA 계좌를 적극 활용하면 건강보험료 부담을 줄일 수 있음.

---

결론

1. 미국 ETF 배당금은 미국에서 15% 원천징수 후, 한국에서 추가 0.4% 과세됨.
2. 금융소득이 2천만 원 초과하면 종합과세(최대 49.5%) 적용될 수 있음.
3. 지역가입자는 2천만 원 초과 배당소득 발생 시 건강보험료 부담 증가 가능.
4. 절세를 위해 ISA, 연금저축, IRP 계좌 활용 및 부부 간 금융소득 분산 전략이 효과적.